退職金の税金と受取方について

定年退職.com 定年準備〜何をいつから 税金と確定申告

会社をやめるときに受け取る退職金や厚生年金基金から受け取る一時金は「退職所得」といいます。この退職所得にも所得税や住民税がかかってきます。

退職金所得は分離課税といって、給与などの他の所得とは別に計算されます。

一時金で受け取る場合の税金は、下記のように計算され、勤続年数が長いほど少なくなる仕組みになっています。 例えば、勤続年数３０年ならば１５００万円まで、勤続年数４０年ならば２２００万円までは、退職金に税金がかかりません。

ただし、この計算式を用いるためには「退職所得の受給に関する申告書」を会社に提出する必要があります。提出しておかないと、20％の所得税が引かれるため（確定申告をすれば還付を受けられます）退職１ヶ月前には会社に提出しておきましょう。

退職所得の受給に関する申告書の用紙は国税庁のホームページより入手できます。

退職金の額とその受け取り方（一時金か、年金払いか）については会社に確認しておく必要があります。

一般的に、一時金で受け取る場合は、支給総額は少なくなるでしょうが、上記のような税制面で有利になります。

年金として受け取る場合は、支給総額は多くなりますが、税制面では不利になります。老齢厚生年金などと合算され雑所得として課税されます。

どちらの形で受け取った方が有利になるのか、計算して得な方を選びましょう。